Je hoort vast wel eens mensen praten over Box 3 belasting, maar wat betekent dat eigenlijk? Geen zorgen, we leggen het uit op een simpele en luchtige manier. Bij Q accountants en belastingadviseurs ben je aan het juiste adres voor alles wat je moet weten over de box 3-belasting in 2025.
Box 3 is een onderdeel van ons belastingstelsel waarbij de Belastingdienst kijkt naar het vermogen dat je hebt. Dat vermogen kan van alles zijn, zoals spaargeld, beleggingen en andere bezittingen.
Het vermogen dat je hebt, wordt ingedeeld in verschillende categorieën en over dat vermogen betaal je belasting. Maar hoeveel belasting je betaalt, hangt af van een paar factoren.
Voor het berekenen van de belasting kijkt de Belastingdienst naar de (voorlopige) percentages van het fictieve rendement. Dit zijn de cijfers waar je op moet letten:
Banktegoeden: 1,44% (stijging ten opzichte van 1,03% in 2024)
Beleggingen en andere bezittingen: 5,88% (daling ten opzichte van 6,04% in 2024)
Schulden: 2,62% (stijging ten opzichte van 2,47% in 2024)
Daarnaast blijft het belastingtarief in Box 3 in 2025 36%.
Goed nieuws! Je hebt recht op een stukje heffingsvrij vermogen. Dit betekent dat je een bepaald bedrag mag hebben zonder daar belasting over te betalen. Voor een persoon is dat in 2025 €57.684 en voor fiscale partners zelfs €115.368.
Oké, laten we dat in begrijpelijke taal uitleggen:
Je hebt €150.000 aan spaargeld. We trekken het heffingvrije vermogen af van je totale vermogen. In 2025 is dat €57.684. Dus je belastbare bedrag is €92.316.
Dit bedrag vermenigvuldigen we met het fictieve rendement voor bankrekeningen van 1,44%. Vervolgens doen we dit maal het tarief van 36%, en dan kom je uit op €479 aan belasting.
En dat is het! Nu weet je hoeveel belasting je moet betalen over je spaargeld in Box 3.
Maar let op: banktegoeden worden minder zwaar belast dan beleggingen. Stel dat je geen spaargeld hebt, maar een beleggingsportefeuille of een beleggingspand. Dan wordt geen rekening gehouden met 1,44% als rendement, maar met 5,88% (ongeacht wat je daadwerkelijk hebt verdiend met de beleggingen of het pand). De belastingheffing wordt dan ineens €1.956 in plaats van €479. Stof tot nadenken!
De overheid is bezig met een hervorming van Box 3. Het oorspronkelijke plan om belasting te heffen op basis van werkelijk rendement is uitgesteld naar 2028. Dit betekent dat het huidige systeem met fictieve rendementen voorlopig blijft bestaan.
Daarnaast is er vanaf 2025 een vrijstelling in Box 3 voor inwoners van Groningen en Noord-Drenthe die compensatie ontvangen vanwege aardbevingsschade. Deze vrijstelling zorgt ervoor dat de ontvangen compensatie niet wordt meegerekend in het vermogen voor Box 3, waardoor deze inwoners minder belasting hoeven te betalen.
Box 3 belasting kan ingewikkeld lijken, maar met een beetje uitleg wordt het al snel duidelijk. Met de aanhoudende veranderingen in de belastingregels is het verstandig om je vermogensplanning hierop af te stemmen. Mogelijk loont het om bepaalde vermogensbestanddelen anders te verdelen, zoals meer te sparen in plaats van te beleggen of gebruik te maken van fiscale partnerschapregels. Ook kan het aantrekkelijk zijn om vermogen strategisch te schenken om belastingdruk te verlagen.
Zorg ervoor dat je op de hoogte blijft van eventuele veranderingen in de wetgeving. Door tijdig advies in te winnen en een goed financieel plan op te stellen, kun je onnodige belastingheffing voorkomen en optimaal gebruikmaken van vrijstellingen.
Bij Q accountants en belastingadviseurs helpen we je graag verder! Neem vandaag contact met ons op.
Contact© 2024 Q Accountants en Belastingadviseurs
